Юрист объяснила, как мошенники наживаются на возврате НДС

Недобросовестные бизнесмены используют несколько схем для незаконного обогащения. В частности, речь идет о возврате НДС при экспорте. О сути данного явления рассказала "Известиям" старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Полина Гусятникова. 

"Первой и самой распространенной является возврат НДС при экспорте, когда весь исходящий НДС подлежит возмещению, так как входящий отсутствует. В таких схемах мошенники, например, заявляют один товар, а за границу едет другой, или сделка происходит между подставными фирмами, а НДС возмещается с несуществующего товара", - пояснила она. 

Другим приемом со стороны злоумышленников является возврат льготного НДС. Например, компания торгует зерном, НДС при реализации которого составляет 10%, а транспортные расходы облагаются НДС в размере 20%. 

"То есть исходящий НДС будет больше, чем входящий, и 10% разницы подлежит возврату. Эта схема схожа с предыдущей тем, что товары, возможно, не производились, заключенная сделка является фиктивной", - отметила она. 

Собеседница добавила, что при фиктивных сделках договоры подписываются между подставными организациями, однако такие схемы мошенничества становятся все менее возможными. Налоговики проверяют все счета-фактуры в специальной программе при сдаче декларации по НДС.

Ранее в Россию из Черногории был экстрадирован Николай Каймакчи, обвиняемый в многомиллионном мошенничестве. По данным следствия, подозреваемый участвовал в подготовке фиктивных документов о результатах работы ряда фирм в Ростове-на-Дону. В них указывались ложные сведения, что позволяло компаниям претендовать на возмещение НДС из бюджета.